 |
Попробую угадать. Ваш отчёт о прибыли и убытках(ОПУ) показывал прибыль на протяжении нескольких месяцев, при этом окидывая быстрым взглядом банковскую выписку по счёту, вы понимаете, что у вас достаточно денег на счету только для обеспечения операционной деятельности в течение 4-6 недель. Не волнуйтесь, мой друг. С таким я сталкиваюсь постоянно, особенно среди начинающих предпринимателей.
Причина этого в том, что вы оцениваете здоровье компании на основании её ОПУ, а не на её балансе. ОПУ показывает источники доходов и статьи затрат, но только балансовый отчёт показывает чем владеет предприятие и какова его задолженность. Как финансовый директор, я обычно нахожу ответ где спрятаны денежные средства в полном балансовом отчёте.
А теперь рассмотрим ситуации, когда чистая прибыль на бумаге может не соответствовать реальным наличным средствам на счетах в банке, и как это исправить.
Дебиторская задолженность. В пик сезона деньги утекают рекой. При этом, люди, которые должны деньги вам, не платят их своевременно (это шокирует, я знаю). Например, застройщику необходимо покупать материалы и оплачивать зарплату рабочим летом, но он не увидит платежей ещё месяц, пока не закончит строительство домов.
Исправление. Предложите скидку при полной оплате или оплате большей части перед началом работ. Будьте настойчивы на получении оплаты. Иногда достаточно телефонного звонка, чтобы ваш счёт оказался в числе первых на оплату.
Кредиторская задолженность. Я работал во Флориде с гольф-клубом, который грёб деньги лопатой зимой, а летом не мог закупить удобрения из-за их недостатка, так как в это время гораздо меньше людей играли в гольф. Почему? В высокий сезон управляющий забыл подготовить и заложить в бюджет расходы, осуществляемые в межсезонье.
Исправление. Оплатить материалы, необходимые в межсезонье, заранее, в пик сезона, и попросить на условиях предоплаты скидку. Это то, что мы сделали на поле для гольфа, покупая удобрения по сниженной цене в преддверии лета.
Основные средства. Новые компании идут на значительные растраты, покупая мебель, компьютеры, оборудование, даже здания для наращивания производства, расширения, создания новых офисов. В результате, у них не остаётся денежных средств для осуществления текущей деятельности. Когда-то у меня были клиенты, которые вложили все свои деньги в покупку складского помещения, а за дополнительными денежными средствами обратились в банк, но он им отказал.
Исправление. Финансируйте или арендуйте все, что можно, сопоставляя срок службы актива со сроком задолженности. Таким образом, три-пять лет спустя, когда, скажем, компьютер устарел или машина износилась, вы можете сразу же перейти на новое оборудование.
Это всего лишь несколько случаев, когда на первый взгляд успешный бизнес может столкнуться с дефицитом наличных средств. Чтобы избежать подобных сценариев, с помощью бухгалтера постройте финансовую модель, которая покажет вам полную картину бизнеса, в отличие от ОПУ. Истина может причинить боль, но боль пройдет, когда у вас будут денежные средства в кассе. |